连锁餐饮原材料账务处理问题
您好。我们公司是连锁餐饮机构，现在，原材料是由供应商统一送货。但是送货的时候没有发票，供应商根据付款金额，统一到农贸市场开票。并且我们付账方式是这月付上月的。那么，在入账时候应该怎么做？在入账时记“暂估材料”，等到发票来再冲？但是如果这么记账的话，可能会有些混乱。因为其实那些“暂估材料”，是当天发过来，就当天用。那怎么做，可以使账务处理比较清晰、合理？求助！谢谢！！
2 条回答
2026-01-04 11:16:29
每月末，暂估入库：
借：原材料
贷：应付账款——应付暂估
下月初红字将上述分录冲回（分录相同，金额相反）
付款时：
借：应付账款——xx单位
贷：库存现金等
直至取得发票时，正常按发票金额入账：
借：原材料
贷：应付账款——xx单位
当天发过来的原材料，当天使用是没有关系的，正常成本核算就可以了。
借：生产成本——原材料
贷：原材料
2026-01-04 11:16:29
定与母公司是否有关系的。这个收入是看母公司是否只收取加盟店这些费用的。
至于提供原料，交什么税，就看母公司在税务上是怎么定性的。
由母公司做帐。交税还是要看母公司的税务鉴定。
